Какие отчеты сдает ИП  в 2026 году: полный разбор по системам налогообложения и наличию сотрудников

УСН (Упрощенная система налогообложения)
Самая популярная система с минимальной отчетностью.

* Декларация по УСН. Сдается 1 раз в год по итогам прошедшего года.
Срок сдачи: до 26 апреля 2027 года (За 2026 г.).

ОСНО (Общая система налогообложения)
Самая сложная система, требующая ведения полной бухгалтерии.

* Декларация 3-НДФЛ. Сдается 1 раз в год по итогам года.
Срок сдачи: до 30 апреля 2027 года (За 2026 г.).
* Декларация по НДС. Сдается ежеквартально.
Срок сдачи: до 27 апреля 2026 года (За I квартал 2026 г.),
27 июля 2026 года (За II квартал 2026 г.),
26 октября 2026 года (За III квартал 2026 г.),
25 января 2027 года (За IV квартал 2026 г.).

ПСН (Патентная система налогообложения)

* Налоговая декларация. Система не требует сдачи налоговой декларации.
Исключения:
* Если вы потеряли право на применение патента (например, превысили лимит по числу сотрудников или доходу), вы обязаны сдать декларацию по той системе, которая применялась до патента (обычно это ОСНО с подачей 3-НДФЛ и Декларации по НДС, либо УСН, если вы подавали уведомление о постановке на учет).
* Если вы совмещаете ПСН с ОСНО, то по доходам, не попадающим под патент, сдается 3-НДФЛ и Налоговая декларация по НДС, при отсутствии доходов необходимо предоставить «нулевые» декларации.
* Если вы совмещаете ПСН с УСН, то по доходам, не попадающим под патент, сдается Налоговая декларация по УСН, при отсутствии доходов необходимо предоставить «нулевые» декларации.

Нулевая отчетность.

Если вы не вели деятельность в течение года, но не закрыли ИП, вы обязаны сдать «нулевые» декларации (по УСН или ОСНО). Исключение — только ИП на ПСН (им «нулевки» сдавать не нужно).

Электронный формат.

Декларации по НДС (для ИП на ОСНО) принимаются налоговыми органами исключительно в электронном виде через операторов электронного документооборота (ЭДО) или через защищенные личные кабинеты.

Персонифицированные сведения о физлицах. Ежемесячный отчет о всех выплатах в пользу сотрудников и удержанном НДФЛ.

Срок сдачи: до 26 февраля 2026 года (За январь 2026 г.),
25 марта 2026 года (За февраль 2026 г.),
27 апреля 2026 года (За март 2026 г.),
25 мая 2026 года (За апрель 2026 г.),
25 июня 2026 года (За май 2026 г.),
27 июля 2026 года (За июнь 2026 г.),
25 августа 2026 года (За июль 2026 г.),
25 сентября 2026 года (За август 2026 г.),
26 октября 2026 года (За сентябрь 2026 г.),
25 ноября 2026 года (За октябрь 2026 г.).
25 декабря 2026 года (За ноябрь 2026 г.),
25 января 2027 года (За декабрь 2026 г.).

Расчет по страховым взносам (РСВ).
Квартальный отчет о начисленных страховых взносах.

Срок сдачи: до 27 апреля 2026 года (За I квартал 2026 г.),
27 июля 2026 года (За I полугодие 2026 г.),
26 октября 2026 года (За 9 месяцев 2026 г.),
25 января 2027 года (За 2026 г.).

Расчет 6-НДФЛ.
Квартальный расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

Срок сдачи: до 27 апреля 2026 года (За I квартал 2026 г.),
27 июля 2026 года (За I полугодие 2026 г.),
26 октября 2026 года (За 9 месяцев 2026 г.),
25 января 2027 года (За 2026 г.).

Подраздел 1.1 (Сведения о трудовой деятельности)

Сдается при наступлении определенных кадровых событий. Сроки зависят от типа события:
* Заключение или расторжение трудового договора (прием на работу или увольнение).
* Приостановление или возобновление действия трудового договора (в том числе по причине мобилизации).
* Получение от работника заявления о выборе формы ведения трудовой книжки (бумажная или электронная).
* Заключение или расторжение договора гражданско-правового характера (ГПХ) на оказание услуг или выполнение работ.
Срок сдачи: Не позднее следующего рабочего дня после дня события

* Перевод сотрудника на другую постоянную работу (издан приказ, принято решение или подано заявление).
Срок сдачи: Не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло событие

Подраздел 1.2 (Сведения о стаже)

Отчет сдается, если у ваших сотрудников были периоды работы, которые включаются в стаж, дающий право на досрочную пенсию (например, вредные условия труда, работа в районах Крайнего Севера и т.д.).
Срок сдачи: до 25 января 2027 года (За 2026 г.).

Раздел 2 (Сведения о взносах на травматизм)

Ежеквартальный отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Срок сдачи: до 27 апреля 2026 года (За I квартал 2026 г.),
27 июля 2026 года (За I полугодие 2026 г.),
26 октября 2026 года (За 9 месяцев 2026 г.),
25 января 2027 года (За 2026 г.).

Формат сдачи.

Если среднесписочная численность застрахованных лиц (сотрудников по трудовым договорам и исполнителей по ГПХ) за предшествующий год превышает 10 человек, отчитаться нужно строго через интернет, подписав отчет усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП). Если численность 10 человек и менее, форму ЕФС-1 можно сдать на бумаге.

Перенос сроков.

Если крайний срок сдачи ЕФС-1 пришелся на выходной, праздничный или нерабочий день, сдать отчет нужно не позднее следующего за ним рабочего дня.