Должен ли ваш бизнес платить НДС?

Какая у вас система налогообложения?

Во всех случаях НДС платят на ОСНО (общей системе).А вот те, кто на спецрежимах — УСН, ЕСХН, Патент — имеют возможность не работать с НДС при соблюдении всех остальных условий. Рассмотрим их в следующих шагах.

Какие у вас доходы?

Главное правило с 2025 года: если ваши доходы за предыдущий год не превысили 60 млн рублей — вы автоматически освобождены от уплаты НДС. Никаких уведомлений в налоговую подавать не нужно.
Превысили лимит в 60 миллионов рублей? С 1 числа следующего месяца вы становитесь плательщиком НДС.

Не относится ли ваш бизнес к исключениям?

Во всех правилах есть исключения. При уплате НДС тоже!
Собрали несколько самых распространённых ситуаций, когда НДС придётся платить, даже если перечисленные выше основания для неуплаты соблюдены:

а) Импорт. Ввезли товар из-за границы — платите так называемый «ввозной НДС» (Внимание, на это исключение есть свои исключения! В некоторых случаях это не работает).

б) Вы — налоговый агент. Например, арендуете госимущество.

в) Вы сами выставили счёт-фактуру с НДС. Если вы на УСН и по ошибке (или специально) написали в счёте-фактуре «в том числе НДС 20%» с указанием суммы налога — всё, вы теперь плательщик НДС и должны сдать декларацию и заплатить эту сумму в бюджет.

Ещё одно: выбор ставки

Если вы на УСН и по итогам предыдущих шагов вы пришли к выводу, что должны платить НДС, то у вас есть несколько вариантов, выбор, как его платить, т.е. по какой ставке.